正释经文，分三35
癸六现四天王身
应以毗沙门身得度者，即现毗沙门身，而为说法。
‘应以毗沙门身得度者’：‘毗沙门’是印度话，翻译中国话叫做‘多闻’。是四天王中的北方‘多闻天王’。观音菩萨运用智慧观察，知道有一类众生，应该要用毗沙门天王身的身份，才能度化他的。
‘即现毗沙门身，而为说法’：观音菩萨又知道有一类众生，须以毗沙门天王身，才能度化他，就应其机宜，现毗沙门天王身在其眼前，对他开示佛法了。观世音菩萨在楞严经上说：‘若诸众生，爱生天宫，驱使鬼神，我于彼前，现四天王国太子身，而为说法，令其成就。’从这个经文就可以知道，观世音菩萨，不但化现毗沙门天王身，同时也现南方增长天王，西方广目天王，东方持国天王的身份呢！在这里只举出毗沙门天王，乃是只举其一，而把其他三方的天王省略了。这四天王是帝释的外臣武将，居住在须弥山腰，各各统领著鬼神部属，常常拥护正法，使修行者，远离魔障。观音菩萨，观察世间众生，有希望生四天王宫为太子，或发愿为四天王，以护国安邦的，即为这类根机示现四天王身，对他们说上品十善，及统领鬼神，护国安邦的道理，使其成就，以满其愿。
上面已经将‘能应六天’经文的意义解释好了，在这里所说的，欲界六天中，只举出‘四天王天’、‘帝释’、‘自在身天’，而略去‘兜率天’、‘夜摩天’、‘化乐天’等身，色界四禅十八天中，只举出初禅‘梵王’与四禅的‘大自在天身’，而将二禅兴三禅略去。这并不是余天不现，而是行文的省略而已！
壬三—应五人，分五
癸一现小王身
应以小王身得度者，即现小王身，而为说法。
‘应以小王身得度者’：‘小王’是人间各国的国王，因为和转轮圣王之统领四天下比较起来，其统领的范围很少，所以叫做‘小王’。又因世间上国家多，国王也多，犹如粟子散布遍地，所以又名‘粟散王’。世间的众生，也有要以小国王的身份，才能度化他的。
‘即现小王身，而为说法’：观音菩萨既然知道，有一类众生，要以小国王的身份，才能接受度化，就应其机宜，示现小国王的身份，在其面前，为他说法了。观音菩萨在楞严经上说：‘若诸众生，乐为人王，我于彼前，现人王身，而为说法，令其成就。’做一国之王，算是人中之最高贵者，谁不希望做国王，以君临天下呢？但要做国王，必须先多修福德。观音菩萨，看到一类众生，希望做人王的，于是就现人王之身，于其面前，为他说五戒十善，治国祐民之法，以成就其福德，以满其治国安民之愿。又有一类众生，须以人王的威德才能接受教化，观音菩萨，也就现人王尊严之身，为其说法，以使其信伏领教了。