正釋經文，分三35
癸六現四天王身
應以毗沙門身得度者，即現毗沙門身，而為說法。
‘應以毗沙門身得度者’︰‘毗沙門’是印度話，翻譯中國話叫做‘多聞’。是四天王中的北方‘多聞天王’。觀音菩薩運用智慧觀察，知道有一類眾生，應該要用毗沙門天王身的身份，才能度化他的。
‘即現毗沙門身，而為說法’︰觀音菩薩又知道有一類眾生，須以毗沙門天王身，才能度化他，就應其機宜，現毗沙門天王身在其眼前，對他開示佛法了。觀世音菩薩在楞嚴經上說︰‘若諸眾生，愛生天宮，驅使鬼神，我于彼前，現四天王國太子身，而為說法，令其成就。’從這個經文就可以知道，觀世音菩薩，不但化現毗沙門天王身，同時也現南方增長天王，西方廣目天王，東方持國天王的身份呢！在這里只舉出毗沙門天王，乃是只舉其一，而把其他三方的天王省略了。這四天王是帝釋的外臣武將，居住在須彌山腰，各各統領著鬼神部屬，常常擁護正法，使修行者，遠離魔障。觀音菩薩，觀察世間眾生，有希望生四天王宮為太子，或發願為四天王，以護國安邦的，即為這類根機示現四天王身，對他們說上品十善，及統領鬼神，護國安邦的道理，使其成就，以滿其願。
上面已經將‘能應六天’經文的意義解釋好了，在這里所說的，欲界六天中，只舉出‘四天王天’、‘帝釋’、‘自在身天’，而略去‘兜率天’、‘夜摩天’、‘化樂天’等身，色界四禪十八天中，只舉出初禪‘梵王’與四禪的‘大自在天身’，而將二禪興三禪略去。這並不是余天不現，而是行文的省略而已！
壬三—應五人，分五
癸一現小王身
應以小王身得度者，即現小王身，而為說法。
‘應以小王身得度者’︰‘小王’是人間各國的國王，因為和轉輪聖王之統領四天下比較起來，其統領的範圍很少，所以叫做‘小王’。又因世間上國家多，國王也多，猶如粟子散布遍地，所以又名‘粟散王’。世間的眾生，也有要以小國王的身份，才能度化他的。
‘即現小王身，而為說法’︰觀音菩薩既然知道，有一類眾生，要以小國王的身份，才能接受度化，就應其機宜，示現小國王的身份，在其面前，為他說法了。觀音菩薩在楞嚴經上說︰‘若諸眾生，樂為人王，我于彼前，現人王身，而為說法，令其成就。’做一國之王，算是人中之最高貴者，誰不希望做國王，以君臨天下呢？但要做國王，必須先多修福德。觀音菩薩，看到一類眾生，希望做人王的，于是就現人王之身，于其面前，為他說五戒十善，治國 民之法，以成就其福德，以滿其治國安民之願。又有一類眾生，須以人王的威德才能接受教化，觀音菩薩，也就現人王尊嚴之身，為其說法，以使其信伏領教了。